Viele unserer Kunden k\u00f6nnen durch die gute B\u00f6rsenentwicklung der letzten Jahre sch\u00f6ne Gewinne in Ihren Depots verbuchen. Wenn Sie diese jedoch realisieren, werden Ihnen beim Verkauf 25% Abgeltungssteuer plus Solidarit\u00e4tszuschlag plus gegebenenfalls noch Kirchsteuer abgezogen und an das Finanzamt \u00fcberwiesen.<\/p>\n\n\n\n
So sehr man sich \u00fcber die Gewinne freut, so gerne m\u00f6chte man den Anteil des Finanzamt m\u00f6glich gering halten. Hierzu bieten sich folgende M\u00f6glichkeiten an.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n
Wer kurz vor Jahresende feststellt, da\u00df sein erteilter Freistellungsauftrag noch nicht vollst\u00e4ndig ausgenutzt wurde, kann entsprechend viele Fondsanteile verkaufen, da seit der Einf\u00fchrung der Abgeltungssteuer auch Kursgewinne mit dem Freistellungsauftrag verrechnet werden k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n
Auch wenn der Freistellungsbetrag recht gering ist, bietet er bei konsequenter Nutzung die M\u00f6glichkeit, zumindest einige Gewinne steuerfrei zu vereinnahmen. Gewinne, die Sie ohne diese Gewinnoptimierung ab dem Folgejahr regul\u00e4r versteuern m\u00fcssten. Denn der nicht genutzter Freistellungsbetrag verf\u00e4llt am Jahresende und kann bei einem sp\u00e4teren Verkauf nicht mehr genutzt werden.<\/p>\n\n\n\n
Wenn Sie in der vergangenen Jahren Anlagen mit Verlust verkauft haben, k\u00f6nnen Sie die damaligen Verluste mit heutigen Gewinnen verrechnen und m\u00fcssen so nur den Gewinn versteuern, der \u00fcber die Verluste hinausgeht. Die H\u00f6he dieses Verlustvortrages bescheinigt Ihnen das Finanzamt jedes Jahr mit Ihrer Einkommenssteuererkl\u00e4rung.<\/p>\n\n\n\n
Aber Achtung:<\/b> Da „Alt-Verluste“ aus der Zeit vor Einf\u00fchrung der Abgeltungssteuer zum 31.12.2013 verfallen<\/strong>, besteht gegebenenfalls Handlungsbedarf<\/strong>! Auch wenn Sie zur Zeit eigentlich keine Gewinne realisieren wollten, empfiehlt es sich bis zum Jahresende (zumindest vor\u00fcbergehend) soviel zu verkaufen, bis die Gewinne gerade minimal \u00fcber dem Verlustvortrag liegen.<\/p>\n\n\n\n Sie sollten aber bei einem Verkauf ber\u00fccksichtigen, da\u00df ein nicht vollst\u00e4ndig ausgenutzter Freistellungsauftrag (s.o.) sowie eventuelle Verluste die bei Ihrer Depotstelle noch im Verlustverrechnungstopf liegen, vorher bereits vom Gewinn abgezogen werden. Der Verkaufsbetrag ist also entsprechend h\u00f6her anzusetzen.<\/p>\n\n\n\n Anteile die vor dem 1.1.2009 gekauft wurden sind abgeltungsteuerfrei! Dies Anteile sollten Sie grunds\u00e4tzlich nur im Notfall<\/strong> verkaufen. Aufgrund steuerlicher \u00dcbergangsregelungen bleiben die dort erzielten Gewinn auch noch in „ferner“ Zukunft steuerfrei!<\/p>\n\n\n\n Da die Kursgewinne dieser Anteile grunds\u00e4tzlich abgeltungssteuerfrei sind und bleiben, k\u00f6nnen (und m\u00fcssen) Sie die Gewinne nat\u00fcrlich auch nicht mit Verlusten verrechnen. Die hier dargestellte Verrechnung funktioniert nur mit Anteilen, die Sie nach dem 31.12.2008 gekauft haben.<\/p>\n\n\n\n Es ist daher prinzipiell sinnvoll, abgeltungssteuerfreie Anteile von abgeltungssteuerpflichtgen Anteilen zu trennen, da sonst automatisch erst die \u00e4lteren Anteile verkauft werden (First-In-First-Out-Prinzip). Sollte das in Ihrem Depot noch nicht erfolgt sein, setzen Sie sich bitte vor Erteilung eines Verkaufsauftrages mit uns in Verbindung.<\/p>\n\n\n\n3. Keine abgeltungssteuerfreien Anteile verkaufen!<\/h2>\n\n\n\n
Was machen Sie mit den realisierten Gewinnen?<\/h2>\n\n\n\n